Bruto Naar Netto Berekenen 2026

Reken in 5 seconden uit wat je echt overhoudt. Inclusief vakantiegeld, heffingskortingen, en de 30%-regeling.

Bruto salaris (per jaar)

€

Inclusief vakantiegeld (8%)

13e maand

30%-regeling (expat)

Kinderen onder 12

Geboortejaar

Voor bepaling AOW-leeftijd en heffingskortingen

Netto per maand

€ 2.964,15

Netto per jaar: € 35.569,85

Bruto per maand

€ 3.333,33

Bruto per jaar

€ 40.000,00

Effectief belastingtarief

17,7%

Verdeling van je salaris

Bruto: € 43.200,00Netto: € 35.569,85

Premies volksverzekeringen€ 10.751,15

Netto salaris€ 35.569,85

Werkgeverslasten

Naast je brutosalaris betaalt je werkgever € 2.635,20 per jaar aan Zvw werkgeversheffing (6,10%).

Deze tool biedt schattingen op basis van de belastingtarieven 2026. Raadpleeg een belastingadviseur voor je specifieke situatie. Bijgewerkt voor 2026.

Hoe werkt bruto naar netto in Nederland?

Je brutosalaris is het bedrag dat op je arbeidscontract staat. Maar wat je uiteindelijk op je bankrekening ontvangt, je nettosalaris, is een stuk lager. In Nederland wordt je bruto-inkomen belast via het boxenstelsel. Je salaris valt onder Box 1 (werk en woning), waar progressieve belastingschijven gelden. Over je belastbaar loon wordt eerst loonheffing berekend volgens die schijven, waarin zowel loonbelasting als premies volksverzekeringen zitten; daarna gaan de algemene heffingskorting van maximaal €3.115 en de arbeidskorting van maximaal €5.685 van die berekende heffing af, niet van je loon. Bij een modaal salaris van circa €48.000 houd je daardoor ongeveer driekwart van je brutoloon over, bij hogere inkomens minder, omdat beide kortingen boven een inkomensgrens worden afgebouwd en die afbouw je marginale druk verhoogt.

In 2026 zijn de belastingschijven als volgt:

Schijf	Belastbaar inkomen	Tarief
1	Tot €38.883	35,75%
2	€38.883 – €78.426	37,56%
3	Boven €78.426	49,50%

Het tarief van de eerste schijf (35,75%) bestaat uit twee delen: 8,10% inkomstenbelasting en 27,65% premies volksverzekeringen (AOW 17,90%, Anw 0,10%, Wlz 9,65%). Boven de AOW-leeftijd betaal je geen AOW-premie meer, waardoor het tarief in de eerste schijf daalt naar 17,85%.

Wat zit er in je nettosalaris?

Je nettosalaris is het resultaat van een reeks berekeningen die je werkgever elke maand uitvoert via de loonheffing. Deze omvat:

Inkomstenbelasting: progressief belast volgens bovenstaande schijven
Premies volksverzekeringen: AOW, Anw en Wlz (samen 27,65%, gemaximeerd op de eerste schijf)
Heffingskortingen: de algemene heffingskorting (max €3.115) en arbeidskorting (max €5.685) worden in mindering gebracht
Vakantiegeld: 8% bovenop je brutosalaris, meestal uitbetaald in mei

Belastingschijven 2026: wat betekent dit voor jou?

De belastingschijven bepalen hoeveel belasting je betaalt per inkomensdeel. Nederland hanteert een progressief stelsel: hoe meer je verdient, hoe hoger het tarief op de bovenste euro's. Belangrijk: het hogere tarief geldt alleen over het inkomensdeel boven de schijfgrens, niet over je volledige inkomen.

Met een bruto jaarsalaris van €50.000 betaal je bijvoorbeeld 35,75% over de eerste €38.883 en 37,56% over de resterende €11.117. Na toepassing van de heffingskortingen hou je netto circa €3.080 per maand over.

Heffingskortingen waar je recht op hebt

Heffingskortingen verlagen direct je belastingaanslag. Elke werknemer in Nederland heeft recht op twee belangrijke kortingen:

Algemene heffingskorting: maximaal €3.115 bij een inkomen tot €29.736. Wordt afgebouwd met 6,398% boven dit bedrag en is nihil bij €78.427.
Arbeidskorting: specifiek voor werkenden, maximaal €5.685. Bouwt op in vier stappen en wordt afgebouwd met 6,51% boven €45.592. Nihil bij €132.920.

Samen kunnen deze kortingen je belastingdruk met bijna €9.000 per jaar verlagen.

Voorbeelden bij verschillende inkomens

Hieronder een overzicht van het nettosalaris bij veelvoorkomende bruto-inkomens in 2026 (alleenstaand, inclusief vakantiegeld, zonder 30%-regeling):

Bruto per jaar	Bruto per maand	Netto per maand (circa)	Effectief tarief
€25.000	€2.083	€1.870	~10%
€35.000	€2.917	€2.485	~15%
€45.000	€3.750	€2.960	~21%
€55.000	€4.583	€3.420	~25%
€75.000	€6.250	€4.260	~32%
€100.000	€8.333	€5.320	~36%

Opmerking: bovenstaande bedragen zijn indicatief. Gebruik de calculator bovenaan voor een nauwkeurige berekening op basis van jouw situatie.

Je nettosalaris verhogen: tips en mogelijkheden

Naast het berekenen van je bruto-netto is het nuttig om te weten hoe je je nettosalaris kunt optimaliseren. Er zijn verschillende legale manieren om meer over te houden van je brutosalaris:

Onbelaste vergoedingen: vraag je werkgever naar een thuiswerkvergoeding (€2,35/dag), reiskostenvergoeding (€0,23/km) of een fietsregeling. Deze vergoedingen zijn onbelast en verhogen je netto-inkomen direct.
Hypotheekrenteaftrek: als huiseigenaar kun je de betaalde hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen in Box 1. Bij een hypotheek van €300.000 met 4% rente bespaar je netto honderden euro's per jaar.
Pensioensparen via je werkgever: extra pensioenopbouw via een brutouitruil verlaagt je belastbaar inkomen nu, terwijl je pensioen later aangroeit.
Jaarruimte benutten: heb je geen of een beperkt werkgeverspensioen? Dan kun je via de jaarruimte fiscaal gunstig pensioen opbouwen en zo je belastbaar inkomen verlagen.

Het is ook verstandig om jaarlijks je belastingschijven te controleren. Als je inkomen net boven een schijfgrens valt, kan een kleine bijstelling (bijvoorbeeld door extra pensioenopbouw) een relatief groot netto-effect hebben. Gebruik onze effectief belastingtarief calculator om te zien hoeveel belasting je werkelijk betaalt.

Salaris in Nederland: context en vergelijking

Het gemiddelde brutosalaris in Nederland lag in 2024 rond de €44.000 per jaar (bron: CBS). Het modale salaris, het meest voorkomende salaris, bedroeg circa €48.000 bruto per jaar. De belastingdruk in Nederland is relatief hoog vergeleken met veel andere landen, maar daar staan uitgebreide sociale voorzieningen tegenover: een basispensioen via de AOW, een verplichte zorgverzekering met collectieve risicodeling, en diverse toeslagen voor lagere inkomens. Hierdoor is de effectieve koopkracht voor Nederlandse werknemers vaak vergelijkbaar met landen die op papier lagere belastingtarieven hanteren.

30%-regeling: kom je in aanmerking?

Ben je vanuit het buitenland naar Nederland gekomen om te werken? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de 30%-regeling. Hierbij wordt tot 30% van je brutosalaris onbelast uitgekeerd als vergoeding voor extraterritoriale kosten. In 2026 is dat 30% voor iedereen; vanaf 2027 wordt het 27% voor regelingen die in 2024 of later zijn gestart.

Bereken je voordeel met de 30%-regeling →

Sociale zekerheid en werknemersverzekeringen

Als werknemer in Nederland ben je via de loonheffing automatisch verzekerd voor de volksverzekeringen: AOW (staatspensioen), Anw (nabestaandenuitkering) en Wlz (langdurige zorg). Je werkgever betaalt verder premies voor de werknemersverzekeringen: WW (werkloosheid), WIA (arbeidsongeschiktheid) en ZW (ziekte). Deze premies zijn niet zichtbaar op je loonstrook maar verhogen de totale loonkosten voor je werkgever met circa 15-20%. Naast deze collectieve verzekeringen ben je wettelijk verplicht een basisverzekering bij een zorgverzekeraar af te sluiten (circa €130 per maand in 2026). Bij een laag inkomen kun je zorgtoeslag aanvragen ter compensatie.

Veelgestelde vragen

Je bruto jaarsalaris wordt belast via Box 1 van de inkomstenbelasting. In 2026 zijn er drie schijven: 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426, en 49,50% daarboven. Vervolgens worden heffingskortingen (algemene heffingskorting en arbeidskorting) afgetrokken. Het resultaat is je nettosalaris. De premies volksverzekeringen zitten in het tarief van de eerste schijf, wat verklaart waarom die 35,75% hoger is dan de 37,56% van de tweede schijf lijkt toe te laten.

De maximale algemene heffingskorting is €3.115 in 2026. Deze wordt afgebouwd met 6,398% boven een inkomen van €29.736 en is nihil bij een inkomen vanaf €78.427. De korting wordt maandelijks door je werkgever verrekend, zodat je er in de praktijk niets voor hoeft te doen. Bij twee werkgevers moet je kiezen wie de korting toepast.

De maximale arbeidskorting bedraagt €5.685 in 2026. Deze bouwt op in vier stappen en wordt afgebouwd met 6,51% boven een inkomen van €45.592. Bij een inkomen boven €132.920 is de arbeidskorting nihil. De korting geldt alleen over arbeidsinkomen: loon, winst uit onderneming en freelance-inkomsten tellen mee, een uitkering of pensioen niet.

In Nederland ontvang je wettelijk minimaal 8% vakantiegeld over je brutosalaris. Dit wordt meestal in mei of juni uitbetaald, hoewel sommige werkgevers het maandelijks uitkeren. Het minimum van 8% is wettelijk vastgelegd; een cao kan meer regelen, maar niet minder. Over de uitkering wordt het bijzondere tarief van de loonheffing ingehouden.

Je brutosalaris is je totale loon voor belasting en premies. Je nettosalaris is wat je daadwerkelijk op je bankrekening ontvangt, na aftrek van loonheffing (inkomstenbelasting + premies volksverzekeringen) en na toepassing van heffingskortingen. Bij een modaal inkomen is het verschil tussen bruto en netto ongeveer een kwart; bij hogere inkomens loopt dat op tot boven de veertig procent.

De 30%-regeling is een belastingvoordeel voor werknemers die vanuit het buitenland worden aangeworven. Tot 30% van het brutosalaris wordt onbelast uitbetaald. In 2026 is dat 30% voor iedereen; vanaf 2027 wordt het 27% voor regelingen die in 2024 of later zijn gestart.

Het modaal salaris in Nederland is circa €48.000 bruto per jaar in 2026. Dit komt neer op ongeveer €4.000 bruto per maand, wat na belasting en premies uitkomt op circa €3.000 netto per maand. Modaal is het meest voorkomende inkomen en niet het gemiddelde: dat laatste ligt hoger, omdat een kleine groep hoge inkomens het gemiddelde optrekt.

Als ZZP'er betaal je inkomstenbelasting over je winst via Box 1. Je kunt gebruik maken van de zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) en de MKB-winstvrijstelling (12,7%). Je betaalt daarbovenop zelf de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%). Na aftrekposten en de MKB-winstvrijstelling blijft de effectieve belastingdruk op een winst van vijftigduizend euro daardoor lager dan bij hetzelfde loon in dienstverband.

Gerelateerde berekeningen

Netto Naar Bruto

Bereken welk brutosalaris je nodig hebt voor een gewenst nettobedrag.

30%-Regeling Calculator

Bereken je belastingvoordeel als expat met de 30%-regeling.

Uurloon Berekenen

Reken je jaarsalaris om naar een uurloon.

Vakantiegeld Berekenen

Bereken je vakantiegeld en wanneer je het ontvangt.

ZZP Belasting

Bereken je netto-inkomen als zelfstandige.

Hypotheek Calculator

Bereken je maandlasten en maximale hypotheek.

Waarom het nettoloon per maand verschilt

Twee loonstroken met hetzelfde bruto maandloon kunnen een verschillend nettobedrag geven, en dat is meestal geen fout. De loonheffingskorting mag maar bij één inhoudingsplichtige worden toegepast, dus wie twee banen heeft, ziet bij de tweede een merkbaar lager nettobedrag. Een auto van de zaak verhoogt het fiscale loon met de bijtelling zonder dat er geld bij komt, waardoor de heffing stijgt en het netto daalt. Eenmalige betalingen zoals vakantiegeld, een bonus of de uitbetaling van verlofuren worden als bijzondere beloning belast tegen het tarief dat bij uw jaarloon hoort, vaak enkele procentpunten boven het tarief op het reguliere loon, wat de indruk wekt dat er te veel is ingehouden terwijl het bij de aangifte gelijkgetrokken wordt.

Ook een wisselend aantal gewerkte dagen speelt mee. Bij een maandloon niet, maar bij een vierwekenloon of bij een uurloon wel: het aantal loondagen verschilt per periode, en de tabel die de werkgever toepast verschilt daarmee ook.

Van jaarloon naar maandbedrag

De inkomstenbelasting wordt over het kalenderjaar berekend, de loonheffing per loontijdvak. De werkgever doet dat door te doen alsof het loon van deze maand zich twaalf keer herhaalt en de uitkomst door twaalf te delen. Dat werkt goed bij een stabiel inkomen en slecht bij een wisselend inkomen: wie in het voorjaar veel overwerkt en in het najaar minder, betaalt in de drukke maanden te veel en krijgt dat pas via de aangifte terug. Hetzelfde geldt voor wie halverwege het jaar begint te werken, voor wie van baan wisselt met een tussenperiode zonder inkomen, en voor wie met pensioen gaat.

Daarom is de aangifte geen formaliteit maar de plaats waar de werkelijke heffing wordt vastgesteld. Een berekening op jaarbasis, zoals deze rekenhulp die maakt, benadert wat er uiteindelijk verschuldigd is; de loonstrook benadert alleen wat er die maand is ingehouden.

Wat een berekening niet kan weten

Een rekenhulp werkt met wat u invult, en drie dingen vallen daar meestal buiten. Aftrekposten die per persoon verschillen, zoals hypotheekrente, specifieke zorgkosten, giften en betaalde alimentatie, verlagen de heffing en zitten niet in een standaardberekening. Toeslagen, die van het toetsingsinkomen en van de huishoudsamenstelling afhangen, bepalen bij lagere inkomens een groter deel van het besteedbaar inkomen dan het verschil tussen bruto en netto. En inhoudingen die geen belasting zijn, zoals de pensioenpremie, een fietsregeling of een personeelsvereniging, verlagen het bedrag op uw rekening zonder dat de fiscus er iets mee te maken heeft. Gebruik de uitkomst dus als vertrekpunt en leg hem naast uw eigen loonstrook.

Bronnen: Belastingdienst, Rijksoverheid, CBS. Bijgewerkt voor 2026.