30%-Regeling vs Zonder 2026

Waarom vergelijken met en zonder de 30%-regeling?

Als je overweegt om vanuit het buitenland naar Nederland te verhuizen voor werk, wil je weten wat je er financieel op vooruitgaat met de 30%-regeling. Deze vergelijkingstool plaatst de twee scenario's naast elkaar: je nettosalaris met de 30%-regeling versus zonder, bij exact hetzelfde brutosalaris.

Het verschil kan aanzienlijk zijn. Bij een bruto jaarsalaris van €80.000 bedraagt het voordeel in het eerste jaar ruim €7.000 netto per jaar, oftewel meer dan €600 extra per maand op je bankrekening. Dat is het verschil tussen een bescheiden appartement en een ruimere woning, of het bedrag dat je kunt sparen voor een aanbetaling op een huis.

Hoe berekenen we het verschil?

De berekening werkt als volgt: we nemen je brutosalaris als uitgangspunt en berekenen twee keer de volledige nettosalarisberekening via onze belastingengine. Beide berekeningen gebruiken dezelfde belastingschijven, premies volksverzekeringen, en heffingskortingen van 2026.

• Scenario 1 (met ruling): het percentage van de 30%-regeling (30%, 20% of 10%, afhankelijk van het jaar) wordt afgetrokken van je belastbaar inkomen. Je betaalt dus minder belasting.
• Scenario 2 (zonder ruling): je volledige brutosalaris is belastbaar. Dit is de standaard situatie voor werknemers zonder de 30%-regeling.

Het verschil tussen de twee nettobedragen is je zuivere belastingvoordeel. Dit voordeel is het grootst in de eerste twee jaar (30%) en neemt daarna af door de stapsgewijze afbouw naar 20% en uiteindelijk 10% in het vijfde jaar.

Impact op je financiele planning

De 30%-regeling heeft een tijdelijk karakter: maximaal vijf jaar. Dit betekent dat je je financiele planning moet afstemmen op het aflopende voordeel. Veel expats maken de fout om hun levensstijl af te stemmen op het nettosalaris in het eerste jaar, zonder rekening te houden met de afbouw.

Een verstandige aanpak is om het verschil tussen je netto met en zonder ruling te sparen of te investeren, in plaats van het uit te geven. Op die manier merk je de overgang van jaar 2 naar jaar 3 (van 30% naar 20%) veel minder, en ben je na vijf jaar financieel voorbereid op het wegvallen van het voordeel.

Stel: je verdient €75.000 bruto per jaar. In jaar 1-2 is je maandelijks voordeel circa €550. Als je dit consequent spaart, heb je na twee jaar meer dan €13.000 opzij gezet. Dat is een solide buffer voor de jaren waarin het voordeel afneemt.

De 30%-regeling bij salarisonderhandelingen

Veel expats gebruiken de vergelijkingstool ook bij salarisonderhandelingen. Als je vanuit het buitenland een aanbod krijgt, is het nuttig om te weten wat het verschil is tussen een salaris met en zonder de 30%-regeling. Dit helpt je om:

• Te begrijpen hoeveel je werkgever effectief bespaart doordat jij minder belasting betaalt (de loonkosten zijn gelijk, maar je netto hoger)
• Een realistisch beeld te krijgen van je koopkracht in Nederland na het vijfde jaar
• Te onderhandelen over een salarisstructuur die rekening houdt met de tijdelijkheid van de regeling
• Te vergelijken met aanbiedingen uit andere landen, waar vergelijkbare regelingen kunnen gelden

Overgangsregeling en het 2027-effect

Als je de regeling in 2024, 2025 of 2026 bent gestart, behoud je het huidige afbouwschema (30/20/10%) gedurende de volledige vijf jaar. Dit wordt de overgangsregeling (grandfather clause) genoemd. Vanaf 2027 krijgen nieuwe aanvragers een vast percentage van 27% zonder afbouw.

Voor de vergelijking op deze pagina gebruiken we het huidige schema met afbouw. Wil je ook de 27%-variant doorrekenen? Gebruik dan onze volledige 30%-regeling calculator waarin je het startjaar kunt instellen.

Veelgestelde vragen

Hypotheekrenteaftrek en de 30%-regeling

Een belangrijk punt voor expats die overwegen een huis te kopen in Nederland: de 30%-regeling en de hypotheekrenteaftrek zijn niet combineerbaar. Als je de 30%-regeling toepast, kun je geen hypotheekrente aftrekken in Box 1. Dit betekent dat je bij een eventuele huisaankoop een afweging moet maken: welke regeling levert netto meer op? Bij hogere salarissen en relatief lage hypotheeklasten is de 30%-regeling meestal voordeliger. Bij lagere salarissen en hoge hypotheeklasten kan het aftrekken van hypotheekrente gunstiger zijn. Je kunt per kalenderjaar kiezen welke regeling je toepast.

Box 3 en de 30%-regeling: vermogensvoordeel

Een minder bekend voordeel van de 30%-regeling is de mogelijkheid om te kiezen voor de status van partieel buitenlands belastingplichtige. Dit betekent dat je voor Box 2 (aanmerkelijk belang) en Box 3 (sparen en beleggen) als buitenlands belastingplichtige wordt behandeld. Het gevolg is dat je Nederlands vermogen (spaargeld, beleggingen, crypto) in Box 3 niet wordt belast, tenzij het betrekking heeft op Nederlands onroerend goed. Voor expats met een aanzienlijk vermogen kan dit een substantieel extra voordeel opleveren bovenop het inkomstenvoordeel. Bij een vermogen van €200.000 bespaar je hiermee circa €2.000-4.000 per jaar aan Box 3-heffing, afhankelijk van de vermogenssamenstelling. Houd er wel rekening mee dat dit voordeel vervalt zodra de 30%-regeling eindigt.

Meer weten?

Wil je een uitgebreidere berekening met alle details? Gebruik dan onze volledige 30%-regeling calculator met gedetailleerde belastingopbouw, visuele verdeling, en export-mogelijkheden. Of bereken eerst je reguliere nettosalaris met onze bruto netto calculator.