BTW Berekenen 2026

Wat is BTW en hoe werkt het?

BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en is een belasting op de consumptie van goederen en diensten. In het Engels wordt het VAT genoemd (Value Added Tax). BTW wordt geheven in elke schakel van de productie- en distributieketen, maar uiteindelijk draagt de eindconsument de volledige last. Ondernemers fungeren als tussenpersoon: zij brengen BTW in rekening aan hun klanten en dragen deze af aan de Belastingdienst, terwijl zij de BTW op hun eigen inkopen mogen aftrekken.

Voor je als ondernemer is het essentieel om het verschil te begrijpen tussen bedragen exclusief BTW en inclusief BTW. Je factureert in de meeste gevallen exclusief BTW en rekent de BTW er apart bij op. Het totaalbedrag inclusief BTW is wat je klant uiteindelijk betaalt. In je administratie en bij je BTW-aangifte werk je met de bedragen exclusief BTW.

De drie BTW-tarieven in Nederland (2026)

In Nederland gelden drie verschillende BTW-tarieven. Welk tarief van toepassing is, hangt af van het type product of dienst dat je levert.

Standaardtarief: 21%

Het standaardtarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten in Nederland. Denk aan elektronica, kleding, meubels, advies- en consultancydiensten, softwareontwikkeling, marketing, juridische diensten en de meeste andere zakelijke en consumentendiensten. Als er geen specifieke uitzondering geldt, is het 21%-tarief van toepassing.

Verlaagd tarief: 9%

Het verlaagde tarief van 9% is bedoeld voor eerste levensbehoeften en bepaalde culturele en arbeidsintensieve diensten. Hieronder vallen:

• Voedingsmiddelen: boodschappen, brood, groente, fruit, vlees, zuivel (exclusief alcoholische dranken)
• Water: leidingwater
• Boeken en e-books: fysieke en digitale boeken, kranten en tijdschriften
• Medicijnen: geneesmiddelen en medische hulpmiddelen
• Personenvervoer: bus, trein, tram, metro, taxi
• Hotels en logies: overnachtingen in hotels, B&B's en campings
• Cultuur: musea, bioscopen, concerten, theater, dierentuinen
• Kappers: kappersbezoeken
• Fietsenreparatie: reparatie van fietsen

Nultarief: 0%

Het nultarief geldt voor bepaalde grensoverschrijdende transacties. Je brengt dan 0% BTW in rekening, maar je behoudt wel het recht om voorbelasting af te trekken. Het nultarief is van toepassing op:

• Intracommunautaire leveringen: goederen die je levert aan een btw-plichtige afnemer in een ander EU-land
• Export buiten de EU: goederen die worden uitgevoerd naar landen buiten de Europese Unie
• Bepaalde diensten aan buitenlandse ondernemers: waarbij de btw verlegd wordt naar de afnemer

BTW berekenen: formules en voorbeelden

Het berekenen van BTW is relatief eenvoudig als je de juiste formules kent. Hieronder vind je de formules voor de meest voorkomende berekeningen.

BTW erbij rekenen (exclusief naar inclusief)

Als je een bedrag exclusief BTW hebt en je wilt weten wat het inclusief BTW is:

• Formule: bedrag excl. BTW × (1 + BTW-tarief)
• 21% BTW: €1.000 × 1,21 = €1.210
• 9% BTW: €1.000 × 1,09 = €1.090

BTW eraf halen (inclusief naar exclusief)

Als je een bedrag inclusief BTW hebt en je wilt weten wat het exclusief BTW is:

• Formule: bedrag incl. BTW ÷ (1 + BTW-tarief)
• 21% BTW: €1.210 ÷ 1,21 = €1.000 (BTW = €210)
• 9% BTW: €1.090 ÷ 1,09 = €1.000 (BTW = €90)

Let op: een veelgemaakte fout is om 21% van het inclusief-bedrag af te trekken. Dit is onjuist! 21% van €1.210 is €254,10, maar het werkelijke BTW-bedrag is €210. Gebruik altijd de deling door 1,21 (of 1,09) voor een correct resultaat.

BTW-aangifte en voorbelasting

Als ondernemer ben je verplicht periodiek BTW-aangifte te doen bij de Belastingdienst. Hierbij geef je aan hoeveel BTW je in rekening hebt gebracht aan klanten (af te dragen BTW) en hoeveel BTW je hebt betaald over zakelijke inkopen (voorbelasting). Het verschil draag je af of ontvang je terug.

De meeste ondernemers doen per kwartaal BTW-aangifte. De deadlines zijn:

Kleineondernemersregeling (KOR)

Ben je een kleine ondernemer met een jaaromzet onder €20.000? Dan kun je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Met de KOR hoef je geen BTW in rekening te brengen, geen BTW-aangifte te doen en geen BTW-administratie bij te houden. Dit scheelt aanzienlijk in administratieve lasten.

Het nadeel van de KOR is dat je ook geen voorbelasting kunt terugvorderen. Als je veel zakelijke inkopen doet met BTW, kan het financieel voordeliger zijn om de KOR niet toe te passen. De keuze voor de KOR geldt voor minimaal drie jaar.

BTW en internationaal zakendoen

Bij grensoverschrijdende transacties gelden speciale BTW-regels. Lever je diensten aan een zakelijke klant in een ander EU-land, dan verleg je de BTW naar de afnemer (reverse charge). De klant berekent dan zelf de BTW in zijn eigen land. Voor goederen die je exporteert buiten de EU geldt het nultarief. Bij import van goederen betaal je BTW bij invoer, die je als voorbelasting kunt aftrekken.

Het is belangrijk om bij internationale transacties het BTW-identificatienummer (btw-id) van je klant te controleren via het VIES-systeem van de Europese Commissie. Zo voorkom je problemen bij de BTW-aangifte.

Veelgestelde vragen

Bronnen en meer informatie

De informatie op deze pagina is gebaseerd op de volgende officiele bronnen:

• Belastingdienst: BTW
• KVK: BTW-aangifte doen
• Rijksoverheid: BTW